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保險的好處

★利用人壽保險節稅的好處

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遭遇「無常」的保戶因您的共同參與保險而使得「無常」影響家人程度降到最低,而您無形中也做了「功德」。

人壽保險是儲蓄與相宜的得力助手,只要支付少許的保險費,即可卸下重任。

1.家庭保障:
一家之主往生,家眷就會像年老力衰、無力工作的工人般,仍舊要困苦的生活下去。
透過保險,可以輕易卸下一輩子的生活重擔。

2.教育基金:
只要孩子有接受教育意願,教育費就不容抵賴。
透過保險,可以未雨綢繆。

3.退休後收入:
人一生中最難賺的錢,就是風燭殘年的苦命錢。
透過保險,可以很有尊嚴的領取老年年金。

4.最終費用收入:
每個人終老時勢必面臨醫藥費、住院費、喪葬費、律師費等負擔。
透過保險,就不會把這些費用轉嫁在家人身上。

5.遺產稅:
遺產所有人有繳稅的權利與義務。
透過保險,可以選擇少繳遺產稅的權利。



★利用人壽保險節稅的好處:

1.人壽保險具有高度的變現力
  人壽保險金通常在保險人往生後一個月內以現金方式給付保險金給受益人,符合遺產稅以現金繳納的需要。

2.人壽保險以分期付款方式預留遺產稅稅源
  一般大眾可以用一生的時間,以方便的分期付款方式來繳保費,不但不會影響資金運用,而且保險是以小額的保費換取相對大額的保障,加上保費支出可以自綜合所得稅的總額中扣除(每人每年最高扣除24,000元),一旦被保險人往生,繼承人可以拿這筆保險金繳納遺產稅,而不用擔心是否舉債或變賣家產來繳稅了,如此一來也不因一部份財產繳納遺產稅而使國稅局也是合法繼承人之一。

3.合法移轉,創造資金證明
  父母有意將不動產贈與給子女,可利用購買人壽保險,並以分年贈與現金買賣式贈與,也就是「為子女給付年保費100萬之壽險保單,分10年或20年繳納,等到滿期時,子女可以滿期金做為資金證明向父母購買財產」。

4.降低資產淨額
  在總資產不變的前提下,將資產分為兩部份,一部份為「需課稅資產」,另一部份為「免課稅資產」。也就是購買人壽保險的保費,因已經屬於支出,故不會列入遺產總額中,可以省下一筆資金。

例如10,000萬元分為->A. 3,000萬(存放保險公司免課稅) B.7,000萬(為動產、不資產總額需課稅)->總資產不變。

5.創造負債
  若資產總額大多數屬於不動產,可考慮此法。我們可將資產總額的持有,轉換成保單的持有,也就是透過不動產抵押貸款方式來籌措所應繳的保費購買保險,如此,遺產總額減去貸款負債的餘額,若可以少於原來遺產總額,便達到降低遺產淨額節稅目的。

6.提高高額的保障
  運用購買高額保單方式節稅,可以輕鬆達到預期目標,更可以提供被保險人一份高額的保障。

  由此可知,購買人壽保險作為遺產稅的籌措,是一種財務槓桿的充分利用。創業維艱,守成不易,若能預先作好遺產規劃,想要將財產完整地保留給下一代,實在並非難事。


【資料來源:http://www.geocities.com/cathay999/newpage113.htm
 

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